記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法 | 非營利組織網
二、客戶為公司、獨資、合夥、有限合夥及其他組織之營利事業、其他法人或非法人團體者,應取得下列資料,以瞭解其業務性質及控制權結構:(一)設立或註冊 ...
記帳士、記帳及報稅代理人有下列情形之一,應確認客戶身分,並以風險為基礎評估客戶洗錢及資恐風險:
一、與客戶建立業務關係。
二、發現客戶疑似涉及洗錢或資恐交易。
三、對已取得之客戶身分資料真實性及妥適性有疑慮。
記帳士、記帳及報稅代理人確認客戶身分之方式如下,並得利用其他資訊強化確認客戶身分:
一、客戶為自然人者,應核對客戶之國民身分證、居留證、護照或其他可資證明其身分之原本。
二、客戶為公司、獨資、合夥、有限合夥及其他組織之營利事業、其他法人或非法人團體者,應取得下列資料,以瞭解其業務性質及控制權結構:
(一)設立或註冊證明。
(二)依規定應訂定章程者,其章程。
(三)依規定設有董事、監察人或理事、監事者,其名冊。
(四)合夥或有限合夥組織者,其合夥人或有限合夥負責人名冊。
(五)得證明實質受益人之文件或聲明。
三、客戶為信託或類似信託之法律協議之受託人者,應取得下列資料,以瞭解其性質及控制權結構:
(一)登記或註冊證明。但依法無需辦理登記或註冊者,不在此限。
(二)信託契約或法律協議之文件。
(三)委託人、受託人、信託受益人及該法律協議之董事、監察人、受託人、受益人或管理人之身分證明文件。
(四)得證明所有權人或實質受益人之文件或聲明。
前項各款資料為影本者,應依合理事實或方式確認其與原本相符。
記帳士、記帳及報稅代理人無法於合理期間內確認客戶身分者,應考量拒絕承接或終止業務關係。必要時,得依本法第十條第一項規定向法務部調查局申報與該客戶有關之可疑交易。
記帳士、記帳及報稅代理人懷疑客戶可能涉及洗錢或資恐,且...
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組織名稱:社團法人新北市稅務代理人協會統一編號:9715323所在縣市:新北市異動日期:1090417異動原因:變更負責人(含IDN)
社團法人新北市記帳及報稅代理人公會統編是多少?統一編號:49943490
組織名稱:社團法人新北市記帳及報稅代理人公會統一編號:49943490所在縣市:新北市異動日期:1070207異動原因:變更負責人(含IDN)
社團法人高雄市聯合記帳及報稅代理人公會統編是多少?統一編號:8928431
組織名稱:社團法人高雄市聯合記帳及報稅代理人公會統一編號:8928431所在縣市:高雄市異動日期:1071225異動原因:變更負責人(含...
社團法人高雄市稅務代理人協會統編是多少?統一編號:21324531
組織名稱:社團法人高雄市稅務代理人協會統一編號:21324531所在縣市:高雄市異動日期:1080624異動原因:變更營業人名稱
臺中市山海屯記帳及報稅代理人公會統編是多少?統一編號:9184253
組織名稱:臺中市山海屯記帳及報稅代理人公會統一編號:9184253所在縣市:臺中市異動日期:1091029異動原因:變更負責人(含IDN)
宜蘭縣記帳士公會統編是多少?統一編號:9889230
組織名稱:宜蘭縣記帳士公會統一編號:9889230所在縣市:宜蘭縣異動日期:1040416異動原因:變更負責人(含IDN)
基隆市記帳及報稅代理人公會統編是多少?統一編號:8682393
組織名稱:基隆市記帳及報稅代理人公會統一編號:8682393所在縣市:基隆市異動日期:1050519異動原因:變更營業人名稱
台南市會計學會統編是多少?統一編號:17953902
組織名稱:台南市會計學會統一編號:17953902所在縣市:臺南市異動日期:1070712異動原因:廢止(撤銷)登記
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組織名稱:社團法人彰化縣記帳士公會統一編號:45337578所在縣市:彰化縣異動日期:1071225異動原因:變更營業人名稱
台南縣記帳士公會統編是多少?統一編號:10701121
組織名稱:台南縣記帳士公會統一編號:10701121所在縣市:臺南市異動日期:970509異動原因:申請設立登記
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組織名稱:臺東縣記帳及報稅代理人公會統一編號:9028514所在縣市:臺東縣異動日期:1070829異動原因:變更負責人(含IDN)
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組織名稱:大高雄記帳士公會統一編號:10484291所在縣市:高雄市異動日期:1071224異動原因:變更營業人名稱
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組織名稱:雲林縣記帳士公會統一編號:45654503所在縣市:雲林縣異動日期:1080103異動原因:變更負責人(含IDN)
社團法人中華民國記帳及報稅代理人公會全國聯合會統編是多少?統一編號:45217790
組織名稱:社團法人中華民國記帳及報稅代理人公會全國聯合會統一編號:45217790所在縣市:彰化縣異動日期:1060329異動原因:變更...
臺東縣記帳士公會統編是多少?統一編號:10759615
組織名稱:臺東縣記帳士公會統一編號:10759615所在縣市:臺東縣異動日期:1080122異動原因:一般註銷